2026年2月8日在三江侗族自治县第十七届

人民代表大会第六次会议上

三江县财政局局长  陈远熙

自治县人大常委会主任、各位副主任，各位委员：

受自治县人民政府委托，我就2025年预算执行情况和2026年财政预算（草案）说明如下：

一、关于2025年财政预算执行情况

2025年是全面完成“十四五”规划目标的收官之年。在县委、县人民政府的正确领导下，在县人大、县政协的监督和支持下，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，全面落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，坚持稳中求进的工作总基调，充分发挥财政职能，加强财政科学管理，防范化解风险，严肃财经纪律，提高资金使用效益和政策效能，财政运行和预算执行总体平稳。

（一）公共财政预算收支执行情况

1.公共财政预算收入执行情况

（1）地方一般公共预算收入21124万元，完成调整预算数22605万元的93.45%，同比下降3.75％。其中：非税收入6810万元；税收收入14314万元，税收收入在一般公共预算收入占比67.76%。收入下降的原因是：2024年度清缴历年欠税，形成一次性税收收入（耕地占用税）4189万元。

（2）上级补助收入289325万元，同比下降11.28%。构成：

一是税收返还性收入3844万元，与上年持平。

二是一般性转移支付收入273240万元，同比下降8.13%。其中：按资金来源划分，中央和自治区补助267608万元，市级补助5632万元；按财力性质划分，可统筹财力128748万元，专项财力144492万元。

三是专项转移支付收入12241万元，同比下降50.78%。其中：中央和自治区补助11849万元，市级补助392万元。

（3）债务转贷收入5893万元，同比下降61.11%。其中：再融资还本债券4200万元，新增地方政府一般债券1693万元。

（4）动用预算稳定调节36401万元。

（5）上年结余指标67857万元（上级专项资金结转）。

（6）调入资金200万元（粤桂帮扶资金）。

以上（1）至（6）构成2025年公共财政预算总收入420800万元。

2.公共财政预算支出执行情况

（1）一般公共预算支出337353万元，完成调整预算数395335元的85.33%，同比增长3.06%。其中：民生支出295765万元，占一般公共预算支出比重87.67%，民生等重点领域支出得到有力保障；全县一般公共预算“三公”经费支出525万元，未突破预算控制数。

（2）上解上级支出4113万元。其中：体制上解73万元（为税务部门经费基数上解）；专项上解1998万元（含粮食风险基金、防控地下室易地建设费、义务兵家庭优抚、“桂惠贷”贴息等上解）；划转市级上解2042万元（含生态环境局上划基数、环保监测支队上划基数、“两院”上划基数）。

（3）债券还本支出5000万元，同比下降66.31%。其中：县本级财力安排800万元，再融资债券还本4200万元。

（4）安排预算稳定调节基金45393万元。预算管理一体化系统不再支持结转使用的结余资金45393万元，按《预算稳定调节基金管理暂行办法》（财预〔2018〕35号）规定，一般公共预算的结余资金应当用于设置或补充预算稳定调节基金。

以上（1）至（4）构成2025年公共财政预算总支出391859万元。

3.一般公共预算收支平衡情况

2025年总收入420800万元，总支出391859万元，收支相抵，年终结余28941万元（上级专项资金结余）。

（二）政府性基金预算收支执行情况

1.政府性基金收入执行情况

（1）政府性基金收入12924万元，完成调整预算数13108万元的98.6%，同比增长130.95%。其中：国有土地使用权出让金收入10630万元，城市基础设施配套费收入217万元，污水处理费收入447万元，专项债务对应项目专项收入1630万元。

（2）政府性基金上级补助收入1363万元，同比下降46.11%。

（3）政府性基金上年结余指标19153万元（专项结余）。

（4）地方政府债券收入（专项债券）26937万元，同比增长50.77%。其中：再融资还本债券5782万元，新增专项债券21155万元。

以上（1）至（4）构成2025年政府性基金总收入60377万元。

2.政府性基金支出执行情况

（1）2025年政府性基金支出34730万元，完成调整预算数46113万元的75.31%，同比增长86.38％。其中：文化旅游体育与传媒支出9万元；城乡社区支出30405万元，其中：国有土地出让收入安排的支出7519万元（用于征地拆迁补偿、城市建设和农业农村支出等），城市基础设施配套费安排的支出150万元，污水处理费安排的支出581万元（污水营运费用），国有土地使用权出让收入对应专项债务收入安排的支出22155万元；农林水支出820万元；资源勘探工业信息等支出308万元（超长期特别国债安排的支出），其他支出320万元（彩票公益金安排的支出）；债务付息支出2845万元，债务发行费用支出23万元。

（2）债券还本支出5782万元，同比下降31.35%。其中：地方政府专项债券还本支出5782万元。

以上（1）至（2）构成2025年政府性基金总支出40512万元。

3.政府性基金预算收支平衡情况

2025年政府性基金总收入60377万元，政府性基金总支出40512万元，收支相抵，上级专项资金结余19865万元。

（三）社会保险基金预算收支执行情况

1.社会保险基金收入执行情况

（1）社会保险基金本年收入50256万元，完成调整预算数48553万元的103.51%。其中：机关事业基本养老保险基金27244万元，城乡居民基本养老保险基金23012万元。

（2）上年结余29910万元。其中：机关事业基本养老保险基金3131万元，城乡居民基本养老保险基金26779万元。

以上（1）至（2）构成社会保险基金总收入80166万元。

2.社会保险基金支出执行情况

社会保险基金支出39642万元，完成调整预算数39883万元的99.4%。其中：机关事业基本养老保险基金26184万元，城乡居民基本养老保险基金13458万元。

3.社会保险基金收支平衡情况

2025年社会保险基金总收入80166万元，社会保险基金总支出39642万元，收支相抵，滚存结余40524万元，其中：机关事业基本养老基金4191万元，城乡居民基本养老保险基金36333万元。

（四）国有资本经营预算收支执行情况

2025年县属国有独资企业没有利润收益上缴县财政，年初没有编制县本级国有资本经营收支预算。自治区补助我县国有企业退休人员社会化管理经费，用于解决历史遗留的企业退休人员社会化管理开支，按规定纳入国有资本经营收支预算。

1.国有资本经营预算收入执行情况：国有资本经营预算收入32万元，其中：上级转移支付收入7万元、上年补助结转25万元。

2.国有资本经营预算支出执行情况：国有资本经营预算支出为10万元。

3.国有资本经营预算收支平衡情况：2025年国有资本经营预算总收入32万元，国有资本经营预算总支出10万元，收支相抵，国有资本经营预算结余22万元。

（五）其他社会保障基金执行情况

1.就业补助资金。本年收入1790万元，上年结余961万元；本年支出2699万元；收支相抵，结余52万元。

2.城乡最低生活保障资金。本年收入11123万元，上年无结余；本年支出11123万元；收支相抵，无结余。

3.城乡医疗救助基金。本年收入3277万元，上年结余584万元；本年支出3379万元；收支相抵，结余482万元。

4.城乡临时救助基金。本年收入165万元，上年无结余；本年支出149万元；收支相抵，结余16万元。

5.疾病应急救助基金。本年收入3万元，上年结余69万元；本年无支出；结余72万元。

6.小额贷款财政贴息基金。本年收入2万元，上年结余203万元；本年支出无；收支相抵，结余205万元。

（六）地方政府债券使用情况

2025年全县各部门积极申报上级债券资金，获自治区下达地方政府债券32830万元，具体如下：

1.一般债券5893万元。其中：再融资还本债券4200万元；新增一般债券资金1689万元，用于支持城镇保障性安居工程、油茶产业发展示范奖补项目、国土绿化示范项目、水利建设等项目。

2.专项债券26937万元。其中：专项债券再融资还本5782万元；新增专项债券资金21155万元，安排用于我县政府投资项目支出。

（七）年末地方政府债务情况

政府债务情况。当年偿还政府债务5000万元，年末政府性存量债务余额300353.26万元，增长9.8%，主要是公共设施、教育、卫生等公益性项目债务,未突破上级核定我县政府债务限额。

（八）预算稳定调节基金动用和补充情况

1.动用预算稳定调节基金。年初预算财力不足，根据《中华人民共和国预算法》第四十一条有关规定，动用上年设置的预算稳定调节基金36401万元。  

2.补充预算稳定调节基金。2025年预算管理一体化系统不再支持结转使用的结余资金45393万元，按《预算稳定调节基金管理暂行办法》（财预〔2018〕35号）规定，一般公共预算的结余资金应当用于设置或补充预算稳定调节基金。

（九）预备费使用情况

年初预算预备费4623万元，自治县第十七届人大常委会第三十次会议批准调整预算，调整用于“三保”及乡村振兴等民生刚性支出。

（十）落实自治县人大会决议和重点工作情况

过去的一年，受经济下行等因素影响，我县经济未能出现高速回升态势，财政收支运行面临较大压力，财政部门主动担当作为，扎实推进清廉财政机关建设，准确把握财政职能定位，坚持“以政领财，以财辅政”，落实好稳经济一揽子政策措施, 全力保障“三保”及“三保”外刚性支出，为全县社会发展、经济建设提供资金保障。

1.强化收入管理，确保财政资金供给。一是建立财政存量资金定期清理机制，加大盘活存量资金力度，2025年盘活存量资金8174万元，安排用于农村环境整治、交通运输、自然灾害防治等民生刚性支出，增加资金有效供给。二是千方百计争取各类资金支持，全年争取到上级转移支付补助、专项资金以及债券资金323518万元，提高保障能力。

2.坚持多措并举，有效保障民生福祉。财政资金持续向民生领域倾斜，加快补齐民生领域和社会事业短板，让侗乡人民的获得感成色更足，幸福感更可持续。一是坚持教育发展优先保障。教育支出72893万元，持续落实各项教育投入政策，支持普惠性学前教育保障，巩固义务教育和高中经费保障机制，补齐中小学、普通高中办学条件短板，改善提升办学条件，推动了教育事业均衡发展。二是加大社会保障经费投入。社会保障和就业支出70163万元，支持脱贫人口和重点人群创业就业，落实好社会救助兜底保障，提高五保供养、城乡低保、优抚对象补助的保障标准，加大了困难、重度残疾人救助和关爱老年人等投入力度，落实好企业职工基本养老保险和机关事业单位基本养老保险。三是支持卫生健康事业发展。卫生健康支出29027万元，主要用于保障城乡居民医疗，实施公立医院综合改革，乡村医生待遇、基本药物补助政策，提高基本公共卫生服务标准，不断提升医疗卫生服务能力。四是支持实施乡村振兴战略。全县2025年财政衔接推进乡村振兴资金投入49486万元，完成支出45732.59万元，拨付进度92.42%。主要投向产业发展项目、雨露计划、小额信贷贴息、稳岗就业、公益岗位补贴、安全饮水、产业奖补、基础设施建设等领域，重点支持特色产业发展壮大，产业发展资金投入占比总体保持稳定，促进脱贫劳动力和监测对象发展产业和就业增收。粤桂帮扶资金投入5524万元，用于产业提升、特色示范带建设、结对帮扶提升、劳务协作、人才振兴、农文旅产品展销推介等9个项目建设。五是持续改善城乡人居环境。节能环保支出2116万元，实施生态环境综合整治，做好农村生活垃圾清运、河道疏浚，支持城乡风貌提升、村屯亮化工程，人居环境得到进一步改善，实现水清路净、绿色生态，让广大群众得到看得见的实惠。六是加大保障性安居工程投入。住房保障支出8136万元，拓宽资金渠道，积极争取上级资金，大力支持老旧小区改造，极大改善了居民的住房条件和生活质量，实现“住有所居”的美好向往。七是统筹保障惠民惠农资金。2025年县农村综合改革工作获得各级财政资金1271万元，其中中央财政资金649万元、自治区财政资金497万元和县级财政配套资金125万元。各乡镇的一事一议财政奖补项目达124个，涉及各乡镇道路硬化、排水沟、农田水利、挡土墙等内容，受益人数达7.5万人。全县实际通过“一卡通”发放补贴项目58个，已发放补贴金额39949.46万元，惠及86.29万人次。八是打好惠企政策“组合拳”。充分发挥财政资金杠杆作用，解决市场主体融资难贵问题。2025年新增“桂惠贷”224笔，合计17148万元，惠及市场主体201个，直接降低市场主体融资成本188.54万元，为服务企业发展提供有力支撑。

3.严防财政风险，确保财政持续发展。一是用足用好债务缓释政策，稳妥化解存量债务风险，严格执行已制定的政府债务化解计划，有序化解政府债务。二是压实兜牢“三保”底线的措施，强化库款运行动态监控，坚持“三保”支出的优先顺序，提升防范支付风险，确保财政平稳运行。

4.加强依法理财，扎实推进财政改革。一是继续完善预算管理一体化系统建设，实现预算编制、预算执行、会计核算、绩效管理等一体化，以系统化思维和信息化手段不断提升财政管理水平。二是坚持“公开为常态、不公开为例外”的原则，扩大预决算公开主体到各部门所属单位。除涉密单位外，全县所有部门（含二层单位）预决算信息全部公开，覆盖面达100%，切实提高财政信息公开透明度。三是推进实施预算绩效管理，把绩效管理嵌入预算管理流程，增强“花钱必问效”理念，将所有项目纳入绩效目标管理范围，76个一级预算单位纳入部门整体支出绩效目标管理，对7个部门整体支出和8个重点项目支出进行绩效再评价，对15个项目开展绩效目标重点运行监控。四是积极开展财政投资评审工作，遵循“不唯增，不唯减，只唯实”的财政评审理念，全年累计完成政府投资项目预结算评审单项工程131项，送审金额10.74亿元，审定金额9.64亿元；评审核减金额1.1亿元，核减率为10.08%。2025年有效核减了1.1亿元不合理建设资金，切实履行了财政资金“守门人”职责，有效节约了财政资金，为项目支出提供了科学有效的依据。五是加强政府采购管理，强化对采购计划的备案审查，全年共审批、备案的采购计划879笔，预算金额10113.5万元，实际采购合同金额（当年完成采购）8563.6万元，比计划节约万81.17元，节约率0.94%；通过832平台采购304笔共计247.31万元农副产品，助力乡村产业振兴。六是加强财政稽查检查，开展惠民惠农财政补贴资金清理工作，优化“一卡通”系统管理，不折不扣地把各项惠民惠农政策落实到位。

以上报告的2025年预算执行数均为当前快报数，最终结果以决算数为准。总的来看，2025年财政预算实现收支平衡，总体运行平稳，财政改革稳步推进，财政支持经济社会各项事业发展的能力逐步增强，但仍存在不少困难和问题：一是由于财源基础薄弱，产业结构单一，财政增收增长困难。二是“三保”以及“三保”外刚性支出需求不断增多，补齐民生短板、落实政策性刚性增支等方面需要大量资金，预算平衡面临巨大挑战。三是政府债务还本付息任务繁重，防范化解债务风险面临较大压力，财政库款保障压力明显加大。县财政局将高度重视，深入剖析原因，采取更加有力的措施积极解决。

二、关于2026年财政预算（草案）

2026年是“十五五”规划开局之年，县财政局以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大和二十届历次全会精神，深入贯彻落实习近平总书记关于广西工作论述的重要要求，按照上级财政主管部门和县委、县政府的重大决策部署，加强财政资源统筹,大力优化支出结构,预算安排要突出重点,坚决兜住“三保”底线,支持确定的重点领域支出和重大项目建设。坚决落实“过紧日子”要求,厉行节约办一切事业,严控一般性支出。强化运用零基预算理念,打破基数概念和支出固化格局。进一步深化预算管理制度改革,落实部门和单位预算管理主体责任,完善部门预算约束机制,加快支出标准体系建设,推动预算绩效管理提质增效,实施预算管理一体化建设,以信息化推进预算管理现代化,不断提高预算编制的科学性、规范性和准确性。结合我县现有财力和社会经济发展目标，提出2026年财政预算草案。

（一）公共财政预算（草案）

当前，国内经济形势依然错综复杂，财政收支仍面临不少困难。2026年财政预算坚持实事求是、稳中求进的原则，根据我县经济社会发展目标和财政收入预期，一般公共预算收入21758万元（税收收入15045万元、非税收入6713万元）。具体如下： 

1.公共财政预算收入（草案）

（1）一般公共预算收入21758万元，比上年执行数增长3%。 

（2）上级补助收入254514万元，比上年预算数增长9.69%。构成：

一是税收返还性收入3844万元，与上年持平。

二是一般性转移支付收入246399万元，比上年预算数增长8.63%。其中：按资金来源划分，中央和自治区补助246399万元；按财力性质划分，可统筹财力148335万元，专项财力98064万元。

三是专项转移支付收入4271万元，比上年预算数增长211.07%。其中：中央和自治区补助4271万元。

（3）动用预算稳定调节基金45393万元。年初预算动用上年度设置的预算稳定调节基金。

（4）上年结余指标28941万元（专项结转）。

以上（1）至（4）项构成2026年公共财政预算总收入350606万元。

2.公共财政预算支出（草案）

（1）一般公共预算支出。按照量入为出原则，扣除安排上解支出、政府一般债券还本后，2026年一般公共财政预算支出342806万元，比上年预算下降6.21%。

2026年“三公”经费安排。根据桂财预〔2023〕137号、三财政〔2023〕339号文件要求：“后续化债期间‘三公两费’预算总额安排原则上不得超过2024年预算安排总规模，今后年度压减预算开支将持续视情作出规定”。2026年“三公”经费支出预算775万元（其中：因公出国经费为0，公务接待费218万元，公务用车运行维修费513万元，公务车购置44万元）。由于我县“三公”已持续压减多年，已无压减空间，在上级部门未做出明确压减规定前，使用财政资金安排的因公出国经费、公务接待费、公务用车运行维修费与上年预算保持一致。因2025年开展资产清查工作，部分单位公务公用已达到报废条件，按规定进行报废处置。经对接机关事务服务中心，2026年计划采购3部公务用车，新增公务车购置费用44万元。

2026年预备费按《中华人民共和国预算法》规定县级安排支出的1%-3%内设置为2100万元，用于预算执行中出现的自然灾害、突发事件等难以预见开支。

（2）上解支出4100万元。其中：体制上解73万元，专项上解支出4027万元。

（3）地方政府一般债券还本支出3700万元。2026年到期地方政府债券应归还本金57782万元（计划通过再融资债券还本54082万元，县级安排还本3700万元）。

以上（1）至（3）项构成2026年公共财政预算总支出350606万元。

3.公共财政预算收支平衡情况

收入总计350606万元，支出总计350606万元，收支相抵平衡。

（二）政府性基金预算（草案）

1.政府性基金（收入）预算（草案） 

（1）政府基金本级收入。根据执收部门对我县2026年土地供应规模、成交意向等因素进行分析，2026年政府性基金本级收入预算11566万元，为上年执行数的89.49%。其中：国有土地使用权出让金收入10000万元，城市基础设施配套费收入80万元，污水处理费收入700万元,其他政府性基金专项债务对应项目专项收入786万元。

（2）政府性基金补助收入。上级提前下达2026年专项补助收入643万元。

（3）上年结余指标。上年结余指标19865万元（专项结余）。

以上（1）至（3）项构成政府性基金预算收入总计32074万元。

2.政府性基金（支出）预算（草案）

政府性基金预算总支出32074万元。按“以收定支”安排使用，并加强与一般公共预算统筹使用力度，2026年政府性基金预算支出32074万元，本级收入安排用于征地拆迁补偿、农村基础设施建设支出、被征地农民养老保险补助、债务付息支出、污水处理厂运营经费；上级专项补助按规定用于水库库区和水库移民后期扶持支出、彩票公益金支出等。

3.政府性基金预算收支平衡

总收入32074万元，总支出32074万元，收支相抵平衡。

（三）社会保险基金预算（草案）

2026年社会保险基金预算按照统筹级次，在县级编制城乡居民养老保险基金、机关养老保险基金预算。

1.社会保险基金收入预算

（1）社会保险基金本年收入48795万元。其中：机关事业单位基本养老保险基金29123万元，城乡居民基本养老保险基金19672万元。

（2）上年结余40524元。其中：机关事业基本养老基金4191万元，城乡居民基本养老保险基金36333万元。

以上（1）至（2）构成2026年社会保险基金收入89319万元。

2.社会保险基金支出预算

社会保险基金支出安排43619万元。其中：机关事业基本养老基金支出28017万元，城乡居民基本养老保险基金支出安排15602万元。

3.社会保险基金收支平衡情况

社会保险基金收入总计89319万元，支出总计43619万元；收支相抵，结余45700万元，其中：机关事业基本养老基金5297万元、城乡居民基本养老保险基金40403万元。

（四）国有资本经营预算（草案）

我县所属国有企业无收益上缴县财政，不编制预算。

1.国有资本经营预算收入。2026年国有资本经营预算收入22万元，其中：上年结转22万元。

2.国有资本经营预算支出。2026年国有资本经营预算支出22万元。

3.收支平衡情况。国有资本经营预算总收入22万元，国有资本经营预算总支出22万元，收支相抵，预算平衡。

（五）政府债务还本付息预算情况

按政府债务管理要求，严控新增债务，继续化解存量债务，守住债务风险底线。2026年到期政府债务65916万元（包括债券本金57782万元，债券利息8134万元）。

2026年预算安排情况：一是政府债务本金57782万元，计划通过再融资债券置换54082万元，县财政预算安排归还本金3700万元；二是一般债券利息5774万元和专项债券付息2360万元已纳入公共财政预算和政府性基金预算安排。

（六）2026年部门预算编制和安排

1.部门预算编审原则。一是坚持落实“过紧日子”要求，将艰苦奋斗、勤俭节约、精打细算作为预算编制长期坚持的基本原则。二是坚持“三保”支出在财政支出中优先保障原则，坚决兜牢“三保”底线，严把支出关口，严控一般性支出，把有限的财力用在保障日益增长的刚性支出需求上，积极稳妥化解存量债务。三是强化零基预算管理和绩效管理，打破支出固化格局，量力而行，合理确定支出标准，更好发挥财政保障作用，提高资金使用效益。四是加大各类资金统筹力度，包括一般公共预算、政府性基金预算、财政专户管理资金、单位自有资金，增强各项资金有效供给。

2.部门预算安排情况。2026年全县204个预算单位，其中部门79个，二层机构125个。全县在职人员8714人，退休人员3653人；聘用编外人员850人（含协警、网格员、学校聘请人员，不包括购买服务和项目支出安排的聘请人员），人社部门管理劳务派遣人员636人；在职村干688人、专职村级组员20人、退岗村干2369人；遗属人员533人。

（1）一般公共预算安排（县本级财力部分）。公共预算总收入剔除上级专项、专项财力、上解支出、债务还本支出后，县本级可用财力211530万元（即一般公共预算收入+上级补助可统筹财力+资金调入+动用预算稳定调节基金），全部安排预算支出，具体如下：

一是基本支出141559万元。其中：工资福利支出118135万元、商品和服务支出12068万元、对个人和家庭补助11274万元、机关资本性支出78万元、对事业单位资本性补助4万元。

二是项目支出69971万元，比上年预算增长17061万元，增长32.25%，主要增长点在于在财政预算中预留的政府一般债券还本支出、其他应付未付款项(以前年度未能结转上级指标)、换届工作经费以及新增“三保”支出。

（2）政府性基金预算安排（县本级收入部分）。安排项目支出11566万元，用于污水运营开支、征地拆迁补偿、土地收储回购支出、失地农民养老保险和农村基础设施、地方政府专项债务付息支出等开支。

3.部门预算情况说明。按照《中华人民共和国预算法》及实施条例有关规定，严格遵守“量入为出，量财办事”的原则，按照“有多少钱，办多少事”来合理安排预算，将有限的财政资金用在紧要处和刚需上。由于我县财政自给率低、可支配财力少，在优先兜牢“三保”等民生支出，确保收支平衡后剩余资金十分有限，导致一些部门申报的改革发展所需资金（主要是工作经费类）未能足额纳入或无法纳入预算，希望各部门给予理解。将根据2026年财力增量以及土地出让金收入情况分批次解决，同时也建议各部门要积极与上级主管部门沟通汇报，争取在专项资金分配上给予我们少数民族县、国家乡村振兴重点帮扶县的最大倾斜和支持，以缓解我县财政支出压力。    

（七）完成2026年预算目标的主要措施

2026年，县财政局将全面贯彻落实党的二十大和二十届历次全会精神，坚持财政发展新理念，加强财政收支管理，防范化解债务风险，全力以赴实现全年财政收支预期目标。

1.涵养培植税源，加强收入征管。一是实施积极财政政策，将服务经济发展和培植壮大财源有机统一，激发内生动力，构建财源建设新机制，夯实财源基础，增强税收收入增长后劲。二是落实好退税减税降费政策，助力企业发展壮大，实现“放水养鱼、水多鱼多”良性循环。三是依法依规组织征收各项税费收入，加强各部门协作配合，做好收入运行分析研究，关注重点行业、重点企业和重点项目，强化组织收入的主动性和积极性。

2.厉行勤俭节约，强化预算约束。一是严格执行人大批准的预算，坚持先有预算后有支出，从严控制预算追加和调整。二是坚持“过紧日子”要求，取消非急需、非刚性项目支出，继续压减“三公”经费、会议费、培训费等一般性支出。不做锦上添花之事，勤俭节约办一切事情，将腾出资金用于加强重点领域和刚性民生支出。三是将预算绩效理念融入预算执行、监督全过程，注重结果导向，强调成本效益，为财政资金提质增效。

3.积极筹措资金，增强保障能力。一是创新财政投入方式，形成以政府为引导、社会资本参与的多元化、多渠道筹资方式，发挥财政资金杠杆放大作用。巩固拓展财政贴息、奖补激励、PPP模式等投入方式，放大资金规模和政策效应。二是密切跟踪国家政策调整动向，认真研究上级资金测算分配办法、投向重点和改革方向，全力向上争取资金和政策对我县支持的最大化，推动县域经济发展，切实缓解收支矛盾。

4.优化支出结构，保障改善民生。一是“三保”支出作为预算支出的最优先级来保障，首先要保障教师等重点群体工资、养老金等按时发放。二是坚持落实普惠性、基础性、兜底性民生保障工作，支持做好稳就业、社会保障、社会事业发展等民生保障工作。三是聚力补齐短板，着力保障重点群体就业、严格落实科技投入政策、大力扶持产业发展、全面助推乡村振兴，着力保障民生工程建设，保障政策性支出，持续改善民生。

5.深化财政改革，提高管理能力。一是推动零基预算管理实质改革，推进预算管理一体化改革，完善基本支出定员定额管理，推进项目支出标准体系建设。二是完善全过程预算绩效管理机制，加大重点评价力度，扩大重点评价范围，制定分行业分领域绩效指标和标准体系，强化评价结果应用，提高财政资金使用效益。三是强化对行政事业单位的资产监管，加大资产年报数据审核力度，督促单位按照资产、财务等相关管理要求，做好年终盘点，全面准确反映单位资产，确保资产账实相符、账账相符、账表相符。四是加强财会监督力度，充分发挥会计监督职能作用，加强行政事业单位会计基础建设和内部控制制度建设，督促各部门严格执行各项财经法纪和管理制度。五是积极防范和化解债务风险，继续严格政府性债务管理，积极化解政府存量债务。

以上报告，请予审议。