根据《中共柳州市委办公室 柳州市人民政府办公室印发〈柳州市关于全面实施预算绩效管理的实施方案〉的通知》（柳办发〔2019〕24号）工作要求，我县积极开展预算绩效管理，委托第三方中介机构参与预算绩效管理服务。

一、2020年绩效目标申报、评审情况

（一）绩效管理基本情况。在部门预算编制阶段，同步编制设立绩效目标。全县77个一级预算单位（含15个乡镇）编制了部门整体支出绩效目标，涉及金额339481万元； 41个县直部门单位（含二层机构）申报了93个项目支出预算绩效目标，纳入绩效目标管理的项目金额18497万元。我局积极引入第三方中介机构参与财政绩效目标管理，即南宁方元智汇财务咨询有限公司实施，专家团队对全县单位培训、与重点项目单位“一对一”讲解辅导答疑，有效利用第三方中介机构力量扩大绩效评价的范围和规模，确保评审管理质量，绩效目标管理100%全覆盖。

（二）绩效目标评审方式。2020年绩效目标评审工作，由财政局牵头组织，先后通过五个环节开展绩效目标管理工作。第一环节：培训先行，预算目标编报培训进入预算编报培训范畴，从编报源头提升目标管理质量；第二环节：机制约束，通过预算管理指南等具体工作机制控制进行绩效目标编报约束，未填报完整或者未按时填报的单位或项目无法获得预算安排；第三环节：初审遴选，预算股牵头组织第三方和专家组，对各单位编报的重点项目绩效目标（含部门整体支出绩效目标）进行初步审核；初审筛选出质量相对较差、存在内容疑点的重点项目绩效目标（含部门整体支出绩效目标）进行会审，并将其列为“一对一跟踪辅导”名单；第四环节：“一对一跟踪辅导”，财政、预算单位与专家组分别对列入辅导名单的预算单位进行绩效目标讨论、指导与商定，财政局各个股室、预算单位、专家组共同认真有效落实绩效目标编报与评审机制；第五环节：完善批复，预算单位根据跟踪辅导的意见进行目标完善后，再次提交专家组审核，专家组确认后反馈给财政局预算股，再行批复。

（三）评审效果。一是通过专家组“面对面”评审，耐心指导项目负责人以及财务人员填报绩效目标，协助各单位逐步认识绩效目标管理的重要性，系统掌握绩效目标的编制的方法，有效提高预算绩效的目标管理水平。二是专家与预算单位的多次对接沟通后，各预算单位掌握了绩效目标编报的方法和技巧，初步形成“预算有目标，目标有内容，内容有量化，量化有指标”的工作格局，并逐步改进以“工作量”为预算资金安排主要参考的预算填报方法，逐步形成以“工作效果”为导向的预算编报理念。

二、下一步工作计划

（一）加大预算支出绩效业务培训力度。强化素质培训、实操培训，加大培训力度。对全年工作进行安排部署，聘请专家讲解绩效管理工作，增强预算绩效管理工作人员的业务素质，保质保量完成绩效管理工作。尤其要加强对单位负责人、项目负责人、财务人员的绩效分类培训，增强单位负责人、项目负责人、财务人员的绩效理念和业务水平。

（二）实行绩效目标评审与预算评审同步。实行绩效目标跟踪监控，增强绩效目标的约束力。尤其要加强绩效目标管理、绩效目标运行监控、等环节，确保资金支出的绩效目标设定科学、合理，确保绩效目标运行有跟踪监控。

（三）加强绩效评价结果应用，提升专项资金使用效益。要按照预算批准的项目用途加强专项资金监督，加强评价结果有应用，对挤占项目资金的单位应有相应的惩罚机制，以确保资金专款专用，切实提高资金使用效益。同时，建议将绩效评价结果作为下年度财政预算的参考依据，增强预算绩效的约束力。

附件1：关于2020年部门预算支出绩效目标的批复.doc

附件2：三江县2020年预算绩效项目统计表（批复）.xls