根据上级有关全面实施预算绩效管理的意见，我县结合自治区财政预算绩效管理指标要求,委托广西呈骐绩效评价技术服务有限公司组织专家实施2019年度三江县预算绩效目标评审、2018年度三江县重点项目预算支出绩效评价，现将工作情况报告如下：

一、2019年绩效目标评审工作

（一）绩效管理基本情况。在部门预算编制阶段，同步编制设立绩效目标。全县87个一级预算单位（含15个乡镇）编制了部门整体支出绩效目标，涉及金额126245万元，占本县财政预算支出的86.9%。42个县直部门单位（含二层机构）申报了113个项目支出预算绩效目标，纳入绩效目标管理的项目金额23748万元，达到本县财政预算支出金额的16.3%，为县级项目支出金额的46.1%。我局积极引入第三方中介机构参与财政绩效目标管理，即委托财政厅绩效评价专家库--广西财经学院专家团队、广西呈骐绩效评价技术服务有限公司实施，专家团队对全县单位培训、与重点项目单位“一对一”讲解辅导答疑，有效利用第三方中介机构力量扩大绩效评价的范围和规模，确保评审管理质量，绩效目标管理100%全覆盖。

（二）绩效目标评审方式。2019年绩效目标评审工作，由财政局牵头组织，先后通过五个环节开展绩效目标管理工作。第一环节：培训先行，预算目标编报培训进入预算编报培训范畴，从编报源头提升目标管理质量；第二环节：机制约束，通过预算管理指南等具体工作机制控制进行绩效目标编报约束，未填报完整或者未按时填报的单位或项目无法获得预算安排；第三环节：初审遴选，预算股牵头组织第三方和专家组，对各单位编报的重点项目绩效目标（含部门整体支出绩效目标）进行初步审核；初审筛选出质量相对较差、存在内容疑点的重点项目绩效目标（含部门整体支出绩效目标）进行会审，并将其列为“一对一跟踪辅导”名单；第四环节：“一对一跟踪辅导”，财政、预算单位与专家组分别对列入辅导名单的预算单位进行绩效目标讨论、指导与商定，财政局各个股室、预算单位、专家组共同认真有效落实绩效目标编报与评审机制；第五环节：完善批复，预算单位根据跟踪辅导的意见进行目标完善后，再次提交专家组审核，专家组确认后反馈给财政局预算股，再行批复。

（三）评审效果。一是通过专家组“面对面”评审，耐心指导项目负责人以及财务人员填报绩效目标，协助各单位逐步认识绩效目标管理的重要性，系统掌握绩效目标的编制的方法，有效提高预算绩效的目标管理水平。二是专家与预算单位的多次对接沟通后，各预算单位掌握了绩效目标编报的方法和技巧，初步形成“预算有目标，目标有内容，内容有量化，量化有指标”的工作格局，并逐步改进以“工作量”为预算资金安排主要参考的预算填报方法，逐步形成以“工作效果”为导向的预算编报理念。

二、对2018年预算支出绩效再评价工作

在部门开展自评的基础上，财政局组织第三方中介机构、自治区财政厅预算绩效管理专家库专家形成团队，对我县10个2018年度财政预算支出项目（含部门整体支出）开展绩效再评价工作，涉及资金2049万元，占年初项目绩效申报额的16.2%。

（一）专家组的评价过程。一是制定了《三江县绩效再评价工作专家指南》，明确专家组的职责、工作流程及相关注意事项。将10个评价项目分成2个小组，每个小组分别安排3-4个专家，每组评价5个项目。二是科学制定绩效再评价指标体系，包括投入、过程、产出、效果4个一级指标，一级指标下设前期准备、项目管理、资金管理、绩效评价管理、项目产出和项目效果等6个二级指标，二级指标下设16个三级指标，三级指标又细分为20个四级指标，共计100分。三是认真组织专家进场核验。2019年7月29日—7月31日，呈骐绩效评价公司组织7名绩效专家到现场开展核验工作，统一部署了绩效再评价的流程、工作要点、工作底稿等相关事项。四是专家组现场核验后，及时撰写出预算绩效再评价报告，经过征求项目单位意见无误后，形成正式绩效评价报告。

（二）绩效评价评定结果。

从绩效评价评定结果来看，10个被评项目（含部门整体），获得优秀的7个（评价90分以上），获得良好的3个（评价80－89分），优秀率达70%。获得优秀评级的项目基本实现了预算绩效目标，项目产出和项目的经济效益、社会效益、环境效益和可持续发展形势较好；获得良好评级的项目部分实现了预算绩效目标，但是项目过程和效果方面有待提升。

三、预算绩效管理工作取得的成效

一是预算绩效管理基本“全覆盖”，目标导向和评价监督机制效果初步呈现。2019年结合我县实际，全面开展预算绩效目标管理工作，完成绩效目标管理的100%全覆盖。同时，确保每一个预算单位都有自治区财政预算绩效管理专家库专家辅导，制定出本单位的绩效目标范本，提供绩效目标管理的规范参考，提高目标管理业务水平。

二是预算绩效管理工作规范化程度明显提高，预算绩效管理工作协调效率初步显现。切实做好财政预算绩效管理工作，进一步明确职责，规范程序。绩效管理工作包括确定预期绩效目标、实施绩效跟踪监控、进行绩效评价和绩效评价结果应用等内容；遵循“统一领导、统一组织、分工协作、相互配合”的原则，合理划分预算股和相关业务股室的工作职责；组织指导协调全县预算绩效管理工作，对年度预算绩效管理工作做出整体安排，提出预算年度内预算绩效管理工作规划和工作要求。相关业务股室根据年度预算绩效管理工作总体安排和要求，负责预算部门（单位）的落实工作。

三是专题培训扎实开展，不断壮大绩效管理干部队伍。为保证绩效管理工作扎实有效开展，我局先后多次组织局内相关业务股室、预算单位分管领导、项目负责人、财务人员，召开绩效管理工作专题培训会议，对绩效管理工作进行安排部署；邀请自治区财政预算绩效管理专家库专家对业务流程进行重点讲解；预算股工作人员对本年度绩效工作重点在线答疑和细节讲解，相互交流，促进业务股室对绩效管理工作的开展。同时，财政局相关股室工作人员积极参加自治区财政厅组织的业务培训，认真学习区厅部署的绩效管理工作重点内容，并注重与各县市（区）的业务交流，相互借鉴工作经验，切实增强了绩效工作人员的业务水平。

四、工作存在的问题

一是部分单位对绩效理念认识不够充分，对预算执行不够严肃。表现在个别项目负责人不清楚使用资金的目的、目标或意义，仅关注预算申报，甚至不按照预算资金支出，忽视资金支出的产出和效果。尤其是一些补贴经费项目，项目负责人不清楚资金补贴有什么产出以及能产生怎样的效果，更多是“为花钱而花钱”。

二是项目单位对绩效过程管理不够重视，部分项目的过程材料缺失或遗失，佐证材料准备不充分。这一方面反映出项目单位仍不够重视绩效评价工作，也反映出项目资料平时未归档整理，项目资料不规范现象仍然存在。

三是部分项目的效果不明显或未体现出来。在评价的10个项目中，有部分项目的效果不明显，比如：2018年度社会治安综合治理工作经费项目未能使社会公众安全感达到“排名全区前列”的目标；2018年“美丽广西•宜居乡村”服务惠民专项活动补助资金少部分未及时支付使用，未能充分发挥资金效益；2018年三江县全民健身系列活动项目的群众参与性有待提高；2018年三江县农村土地确权登记颁证项目的土地确权数据未能充分共享使用等。

四是财政部门未设立专门预算绩效管理机构，由预算股牵头开展工作，人手少，工作量大，影响预算绩效工作开展。

五、下一步工作计划及建议

（一）下一步工作计划。

一是加大预算支出绩效业务培训力度。强化素质培训、实操培训，加大培训力度。对全年工作进行安排部署，聘请专家讲解绩效管理工作，增强预算绩效管理工作人员的业务素质，保质保量完成绩效管理工作。尤其要加强对单位负责人、项目负责人、财务人员的绩效分类培训，增强单位负责人、项目负责人、财务人员的绩效理念和业务水平。

二是实行绩效目标评审与预算评审同步，实行绩效目标跟踪监控，增强绩效目标的约束力。尤其要加强绩效目标管理、绩效目标运行监控、等环节，确保资金支出的绩效目标设定科学、合理，确保绩效目标运行有跟踪监控。

三是加强绩效评价结果应用，提升专项资金使用效益。要按照预算批准的项目用途加强专项资金监督，加强评价结果有应用，对挤占项目资金的单位应有相应的惩罚机制，以确保资金专款专用，切实提高资金使用效益。同时，建议将绩效评价结果作为下年度财政预算的参考依据，增强预算绩效的约束力。

四是试点开展重点产业项目的政策评价，为三江培植财源提前谋划绩效诊断。今后将对三江优势资源禀赋的项目开发进行事前绩效评价，例如三江茶叶的品牌升级、三江旅游承载力提升等重点事项或项目进行政策评价，提前谋划重点产业项目或重大决策的绩效诊断和财政潜力评估与培植，深化财政预算绩效管理的理念和作用。

（二）工作建议。

一是加强对县级绩效管理人员的培训指导。上级财政管理部门应加强对县级预算绩效管理人员培训和业务指导，增强预算绩效管理工作人员的业务素质和专业知识。

二是加大研发应用软件的科学化管理。上级财政应统一研发预算绩效管理系统，区、市、县统一应用，促进绩效管理工作规范化、科学化。

三是建议上级财政协调解决县级财政预算绩效人员问题，增加人员编制，设立专门预算绩效管理机构，以解决人手不足的问题。