第三部分：三江侗族自治县财政局洋溪财政所2024年度单位决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2024年度总收入13.4万元，其中本年收入13.4万元, 较2023年度决算数减少16.56万元，下降55.27%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入13.4万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少16.56万元，下降55.27%。，主要原因是：财政紧张，部分人员经费没有完全兑现。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：本部门没有政府性基金收支业务，因此没有相应的政府性基金收支决算。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：本部门没有国有资本经营预算财政拨款收支业务，因此没有相应的国有资本经营预算财政拨款收支决算。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：本部门没有事业收入收支业务，因此没有相应的事业收入收支决算。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：本部门没有经营收入业务，因此没有相应的经营收入决算。

6.其他收入0万元，为单位单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：本部门没有其他收入业务，因此没有相应的其他收入决算。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长（下降）0%，主要原因是：本部门没有“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”业务，因此没有相应的决算。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数增加0万元，增长0%，主要原因是：年度无结转。

（二）本单位2024年度总支出13.4万元，其中本年支出13.4万元, 较2023年度决算数减少16.56万元，下降55.27%。。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）9.4万元：主要用于一般行政管理事务，其他一般公共服务支出较2023年度决算数减少13.11万元，下降58.24%，主要原因是：财政紧张，部分人员经费没有完全兑现。

2.社会保障和就业支出（类）1.65万元：主要用于一般行政管理事务，较2023年度决算数减少1.00万元，下降37.74%，主要原因是：减少原因是人员减少。

3.卫生健康支出（类）1.00万元，主要用于行政单位医疗，公务员医疗补助。较2023年度决算数减少0.93万元，下降48.19%，主要原因：减少原因是人员减少。

4.农林水支出（类）0.02万元，主要用于事业机构支出。较2023年度决算数减少1.69万元，下降98.83%，主要原因是：减少原因是厉行节约。

  5.住房保障支出（类）1.32万元，主要用于住房公积金支出。较2023年度决算数增加0.16万元，增长13.79%，主要原因：增加原因是2024年度公积金基数增加。

6.结余分配0元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2023年度决算数减少0元，下降0%，主要原因是：无年度结转。

7.年末结转和结余0元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数减少0元，下降0%，主要原因是：年末无结转。

二、2024年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出13.4万元，较2023年度决算数减少16.56万元，下降55.27%。。其中：基本支出13.32万元，项目支出0.08万元。

本单位2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为19.63万元，支出决算为13.4万元，完成年初预算的68.26%。其中：

（一）一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为12.42万元，支出决算为9.34万元，完成年初预算的75.20%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出，主要原因是人员减少。

（二）一般公共服务（类）其他一般公共服务支出（款）其他一般公共服务支出（项）。年初预算为1.5万元，支出决算为0.06万元，完成年初预算的4.00%。主要原因：财政资金紧缺，支付申请未得兑现。

（三）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为1.44万元，支出决算为1.1万元，完成年初预算的76.39%。主要原因：人员减少。

（四）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为0.72万元，支出决算为0.55万元，完成年初预算的76.39%。主要原因：人员减少。

（五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）年初预算为0.70万元，支出决算为0.54万元，完成年初预算的77.14%。主要原因：人员减少。

（六）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）年初预算为0.92万元，支出决算为0.47万元，完成年初预算的51.09%。主要原因：人员减少。

农林水支出（类）农业农村（款）其他农业农村支出（项）。年初预算为0.85万元，支出决算为0.02万元，完成年初预算的2.35%。主要原因是：厉行节约。

（六）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为1.08万元，支出决算为1.32万元，完成年初预算的122.22%。主要原因：年初预算做少。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2024年度一般公共预算财政拨款基本支出13.32万元，其中：人员经费12.21万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金等；公用经费1.11万元，主要包括：办公费、  差旅费、工会经费等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出11.17万元，完成年初预算的82.01%。主要原因是：财政资金紧张，部分支付未得兑现。

（二）商品和服务支出1.11万元，完成年初预算的61.67%。主要原因是：厉行节约。

（三）对个人和家庭的补助支出1.03万元，完成年初预算的55.08%。主要原因是：财政资金紧缺，部分支付申请未得兑现。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

三江侗族自治县洋溪乡财政所2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

三江侗族自治县洋溪乡财政所2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元，本单位2024年度无“三公”经费支出预算，故无数据情况说明。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0万元，原因是本单位2024年度无因公出国（境）费支出预算，故无数据情况说明。全年使用财政拨款安排出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次（必须说明）。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0 万元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0万元，原因是0。购置了0辆公务用车。

公务用车运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0万元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，三江侗族自治县洋溪乡财政所开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%， 比上年增加（减少）0万元。国内公务接待批次0次，人次0次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。本单位2024年度无本单位2024年度无“三公”经费支出预算，故无数据情况说明。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位2024年度机关运行经费支出1.11万元，比年初预算数减少0.68万元，下降37%。主要原因是：严格落实中央八项规定精神，勤俭节约，比2023年减少1.78万元，降低160%。主要原因是：办公设施设备购置经费减少、资产运行维护支出减少、落实过紧日子要求压减支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位无政府采购支出。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元 以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金0.08万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。无政府性基金预算项目

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，共对2个项目开展了绩效自评工作。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：

会计核算中心专项业务费项目自评综述：全年预算数1.5万元，执行数0.06万元，执行率为4%，自评得分为90.4分。项目绩效目标总体完成情况良好，部分完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：财政资金紧缺，支付申请未得兑现。发现的主要问题及原因：为对预算绩效管理认识不足。下一步改进措施：优化财政支出结构。优化财政支出是财政管理工作的重点，财政预算安排既要保证个人工资支出、正常公务经费，又要保证社会经济发展等重点支出需要，还要积极争取上级的支持和帮助。今年各项专项补助资金有所增加，为财政单位预算创造了条件。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。