第三部分：三江侗族自治县财政局2023年度部门决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2023年度总收入1880.84万元，其中本年收入1880.84万元, 较2022年度决算数增加164.55万元，增长9.59%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1880.84万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加164.55万元，增长9.59%，主要原因是：主要原因是：一是人员变动、正常晋级晋档等相应增加人员经费，二是年度项目数目及金额的调整。

2.政府性基金预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。与2022年度决算数持平，无增减变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0.00万元，为财政当年拨付的资金。与2022年度决算数持平，无增减变动。

4.事业收入0.00万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。与2022年度决算数持平，无增减变动。

5.经营收入0.00万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。与2022年度决算数持平，无增减变动。

6.其他收入0.00万元，为部门单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。与2022年度决算数持平，无增减变动。

7.使用非财政拨款结余0.00万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。与2022年度决算数持平，无增减变动。

   8.上年结转和结余0.00万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少396.1万元，下降100%，主要原因是：上年度根据实际工作开展情况执行部分结转结余资金。

（二）本部门2023年度总支出1880.84万元，其中本年支出1880.84万元, 较2022年度决算数增加164.55万元，增长9.59%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）1586.08万元：主要用于要用于:人员工资福利支出，工作正常开展所需经费如办公费、水电费、维修费、培训费、会议费、差旅费、邮电费等支出及财政信息系统建设等方面的项目支出。较2022年度决算数增加71.51万元，增长4.51%，主要原因是：一是人员变动、正常晋级晋档等相应增加人员经费，二是年度项目数目及金额的调整。

2.社会保障和就业支出(类)135.36万元，主要用于:职工单位部分养老保险和职业年金缴费支出、职工死亡抚恤金支出退休人员生活补助及物业补贴等支出。较2022年度决算数增加38.24万元，增长28.25%，主要原因是:一是人员及社保缴费基数调增导致按比例缴纳的机关事业单位基本养老保险和职业年金相应增加;二是根据政策提高退休人员生活补助的发放标准。

3.卫生健康支出(类)86.06万元，主要用于:职工单位部分医疗保险及公务员医疗补助方面支出。较2022年度决算数增加33.38万元，增长38.79%，主要原因是:人员及医疗保险缴费基数调增导致按比例缴纳的医疗保险和公务员医疗补助相应增加。

4.金融支出(类)28万元，主要用于:金融改革建设及监管相关业务支出。较2022年度决算数增加28万元，增长100%，主要原因是:部分上年度实施的项目因客观原因导致合同款推迟到本年度结算。

5.住房保障支出(类)45.35万元，主要用于:职工单位部分住房公积金缴费支出。较2022年度决算数减少6.58万元，下降14.51%，主要原因是:人员及公积金缴费基数调增导致按比例缴纳的住房公积金减少。

6.结余分配0.00万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。与2022年度决算数持平，无增减变动。

7.年末结转和结余0.00万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少396.1万元，下降100%，主要原因是：本年度收到的收入列支完毕，结转结余0.00万元。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出1880.84万元，较2022年度决算数增加164.54万元，增长8.75%。其中：基本支出1270.19万元，项目支出610.66万元。

本部门2023 年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1741.54万元，支出决算为1880.84 万元，完成年初预算的108%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。支出年初预算为407.09万元，支出决算为565.82万，完成年初预算的103.14%。主要原因人员变动和项目调整支出

（二）一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为416.22万元，支出决算为420.2万元，完成年初预算的100.96%。主要原因人员变动。

（三）一般公共服务支出（类）财政事务（款）预算改革业务（项）。年初预算为46.87元，支出决算为39.26元，完成年初预算的83.76%。主要原因是项目支出调整。

（四）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）。年初预算为22.7万元，支出决算为13.66元万，完成年初预算的60.18%。主要原因是项目支出调整。

（五）一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）。年初预算为85.7万元，支出决算为78.37万元，完成年初预算的91.45%。主要原因是项目支出调整。

（六）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）。年初预算为487万元，支出决算为422.1万元，完成年初预算的86.67%。主要原因是项目支出调整。

（七）一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为19.36万元，支出决算为21.33万元，完成年初预算的110.18%。主要原因是人员变动。

（八）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他一般公共服务支出（项）。年初预算为34.78万元，支出决算为24.47万元，完成年初预算的70.36%。主要原因是支出调整。

（九）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为65.97万元，支出决算为62.79万元，完成年初预算的95.18%。主要原因是人员变动。

（十）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为32.98元，支出决算为72.57万元，完成年初预算的220.04%。主要原因是人员变动。

（十一）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政事业单位医疗（项）。年初预算为32.16元，支出决算为32.07万元，完成年初预算的99.72%。主要原因是人员变动。

（十三）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为23.16万元，支出决算为53.98万元，完成年初预算的233.07%。主要原因是人员变动。

（十四）金融支出（类）其他金融支出（款）金融支出（项）。年初预算为0元，支出决算为28万元，完成年初预算的100%。主要原因是年内开展全县金融改革工作的支出。

（十五）住房保障支出（类） 住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为45.35万元，支出决算为45.35万元，完成年初预算的91.67%。主要原因是人员变动。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1880.84万元，其中：人员经费1131.29万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他对个人和家庭的补助等；公用经费138.9万元，主要包括：办公费、印刷费、其他支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1087.98万元，完成年初预算830.8万元的130.96%。主要原因是人员薪资调整及绩效追加数影响。

1.基本工资293.12万元，完成年初预算227.23万元的129%。

2.津贴补贴146.12万元，完成年初预算139.54万元的104.72%。

3.奖金367.98万元，完成年初预算163.85万元的224.58%。

4.绩效工资12.33万元，完成年初预算6.42万元的192.06%。

5.机关事业单位基本养老保险缴费62.79万元，完成年初预算84.23万元的74.55%。

6.职业年金缴费72.57万元，完成年初预算42.12万元的172.29%。

7.职工基本医疗保险缴费32.07万元，完成年初预算41.06万元的78.11%。

8.公务员医疗补助缴费53.98万元，完成年初预算29.12万元的185.37%。

9.其他社会保障缴费1.67万元，完成年初预算2.79万元的59.86%。

10.住房公积金45.35万元，完成年初预算94.44万元的48.02%。

11.对个人和家庭的补助43.3万元，完成年初预算65.56万元的66.06%。

12.退休费31.39万元，完成年初预算50.09万元的62.67%。

13.退休费31.39万元，完成年初预算50.09万元的62.67%。

14.生活补助0.42万元，完成年初预算0.00万元的100%。

15.医疗费补助11.29万元，完成年初预算15.45万元的73.07%。

16.奖励金0.03万元，完成年初预算0.02万元的150%。

17.其他对个人和家庭的补助0.18万元，完成年初预算0.00万元的100%。

（二）商品和服务支出138.9万元，完成年初预算144.09万元的96.4 %。主要原因是支出调整。

1.办公费10.06万元，完成年初预算7.25万元的138.76%。

2.水费0.36万元，完成年初预算0.5万元的72%。

3.电费6.00万元，完成年初预算5.2万元的115.38%。

4.邮电费12.85万元，完成年初预算13.48万元的95.33%。

5.差旅费7.49万元，完成年初预算8.37万元的89.49%。

6.维修（护）费3.52万元，完成年初预算3万元的117.33%。

7.会议费0.5万元，完成年初预算0.5万元的100%。

8.公务接待费1.95万元，完成年初预算3.56万元的54.78%。

9.劳务费5.15万元，完成年初预算2.1万元的245.24%。

10.委托业务费13.58万元，完成年初预算10.8万元的125.74%。

11.工会经费8.25万元，完成年初预算10.53万元的78.35%。

12.福利费4.37万元，完成年初预算4.07万元的107.37%。

13.其他交通费用40.86万元，完成年初预算47.6万元的85.84%。

14.其他商品和服务支出23.98万元，完成年初预算27.14万元的88.36%。

（三）对个人和家庭的补助43.31万元，完成年初预算44.85万元的96.57%。主要原因是人员变动。

1、退休费31.39万元，完成年初预算31.42万元的99.9%。

2、生活补助0.42万元，完成年初预算1.01万元的41.58%。

3、医疗费补助11.29万元，完成年初预算12.39万元的91.12%。

5、奖励金0.03万元，完成年初预算0.03万元的100%。

6、其他对个人和家庭的补助0.18万元，完成年初预算0万元的100%。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

本部门2023年度政府性基金支出0.00万元，较2022年度决算数增加（减少）0.00万元，增长（下降）0%。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

本部门2023 年度政府性基金支出年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。其中：

（一）城乡社区支出（类）国有土地使用权出让收入安排的支出（款）城市建设支出（项）。年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

三江侗族自治县财政局2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

本部门2023年度国有资本经营预算支出0.00万元。其中：基本支出0.00万元，项目支出0.00万元。

本部门2023 年度国有资本经营预算支出年初预算为0.00 万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。其中：

（一）国有资本经营预算支出（类）解决历史遗留问题及改革成本支出（款）“三供一业”移交补助支出（项）年初预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成年初预算的0%。

三江侗族自治县财政局2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为1.95万元，支出决算为1.95万元，完成预算的100%，比上年增减（减少）0.00万元，主要原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支，全年实际支出比预算有所节约。其中：因公出国（境）费支出决算0.00万元，公务用车购置及运行费支出决算0.00万元，公务接待费支出决算1.94万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元，完成预算的0%，比上年增减（减少）0.00万元。全年使用财政拨款安排三江侗族自治县财政局机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0 人次。

    （二）公务用车购置及运行费支出预算为0.00万元，支出决算为0.00万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0元。购置了0辆公务用车。

公务用车运行费支出预算为0元，支出决算为0元，完成预算的0%，比上年增加（减少）0元。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展0业务所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2023年，三江侗族自治县财政局、0个所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0元，平均每辆0元。

（三）公务接待费支出预算为1.95万元，支出决算为1.95万元，完成预算的100%， 比上年增加（减少）1.61万元，原因是认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。国内公务接待批次20次，人次190次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2023年度机关运行经费支出138.9万元，比年初预算数153.83万元减少14.93万元，减少10.75%。主要原因是：人员 及薪资变动。比2022年190.05元减少51.15万元，减少36.83 %。主要原因是：办公设施设备购置经费减少 、资产运行维护支出减少、信息系统运行维护支出减少、人员编制数量减少、落实过紧日子要求压减各项支出等。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2023年度政府采购支出总额34.37万元，其中：政府采购货物支出0.00万元、政府采购工程支出34.37万元、政府采购服务支出0.00万元。授予中小企业合同金额0.00万元，占政府采购支出总额的0.00%，其中：授予小微企业合同金额0.00万元，占授予中小企业合同金额的 0 %；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额0%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0 %；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0 辆；单价50元以上通用设备0台（套），单价100元以上专用设备0台（套）。

 八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金2240.99万元，占一般公共预算项目支出总额610.66的366.97%。组织对2023年度财政局、财政局等0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。

组织部门整体支出绩效自评，其中，涉及一般公共预算支出1787.39万元，政府性基金预算支出0元。从评价情况来看，基本完成年初预定各项指标。

部门评价情况。共组织对财政局等15个项目进行了部门评价，涉及一般公共预算支出1586.08万元，政府性基金预算支出0元。从评价情况来看，基本完成年初预定各项指标。

2.部门决算中绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，政府投资项目预结算评审费项目自评得分为98.02分。发现的主要问题及原因：一是评审项目多，专业技术人员不够，不能满足财政性资金投资基本建设项目的需求；二是评审项目涉及专业技术多，而我们的技术人员只涉及3个专业。下一步改进措施：一是尽快出台财政投资评审管理实施办法，提高评审审核额度；增加财政投资评审专业人员，加强专业技术人员的专业培训，加强对外交流，学习先进评审经验；二是建议提升评审办公环境，实施对数场所与办公场所分离。部门预算及中期财政规划培训、编制、评审工作经费项目自评得分为98.07分。发现的主要问题及原因：一是部门预算编制和中期财政规划编制方面：一些部门单位领导重视程度不够，加上时间紧、业务水平有限等这就造成了一些项目编制质量不高，数据不够准确；部份项目预算文件依据不足或项目简介不清，预算细化程度和细化方式仍需进一步提高；二是预算绩效管理方面：一是项目预算的准确性不高，成本控制仍须加强。二是财务管理不规范。单位部分接待费附件不齐全；三是项目管理不到位。部分民生项目应收集的基础资料和信息不完整。下一步改进措施：一是部门预算编制和中期财政规划编制方面：一是不断改进和完善预算编制方法，使预算编制科学化、精细化、规范化，进一步提高部门预算的编制水平。二是精心组织，协同配合推进预算编制；严审把关，强化项目入库立项管理；完善项目库建设，要根据国家方针政策、经济发展变化及可预见的综合财力增长等情况，规范编制好部门中期财政规划，建立经常性项目库，强化项目库管理，建立健全项目库审核制度；二是预算绩效管理方面：一是强化绩效理念，健全完善制度办法，深入推进评价工作，提升整体绩效管理水平。二是加强项目管理，督促项目实施。要加强项目实施过程中各项数据和材料的收集整理，加强项目实施的规范性和程序性，促进项目实施和资金拨付进度。切实加强检查和督促，发现问题及时整改。三是强化结果应用，巩固评价成效，提高资金的使用效益，达到“少花钱，多办事，办好事”的目的。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。