第三部分： 三江侗族自治县县直机关幼儿园 2023年度单位决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入648.72万元，其中本年收入648.72万元, 较2022年度决算数增加182.56 万元，增长39.16%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入648.72万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加182.56 万元，增长39.16%，主要原因是：2023年度补发以前年度绩效工资增量。

2.政府性基金预算财政拨款收入0 万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数持平，主要原因是：本单位无政府性基金预算财政拨款收入。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数持平，主要原因是：本单位无国有资本经营预算财政拨款收入。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2022年度决算数持平，主要原因是：本单位无事业收入。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2022年度决算数持平，主要原因是：本单位无经营收入。

6.其他收入0万元，为单位单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2022年度决算数持平，主要原因是：本单位无其他收入。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2022年度决算数持平，主要原因是：本单位无使用非财政拨款结余。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数减少0.87万元，下降100%，主要原因是：历史数据修正。

（二）本单位2023年度总支出648.72万元，其中本年支出648.72万元, 较2022年度决算数增加182.56万元，增长39.16%。支出具体情况如下：

1.教育支出（205类）639.67万元：主要用于学前教育事业发展支出经费。较2022年度决算数增加174.38万元，增长37.48%，主要原因是：2023年度补发以前年度绩效工资增量。

2.社会保障和就业支出（208类）9.06万元；主要用于机关事业单位退休人员补贴。较2022年度决算数增加1.06万元，增长13.25%，主要原因是：退休人员增加。

3.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2022年度决算数持平 ，主要原因是：本单位无结余分配。

4.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2022年度决算数持平，主要原因是：本单位无年末结转和结余。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出648.72万元，较2022年度决算数增加182.56万元，增长39.16%。其中：基本支出498.51万元，项目支出150.21万元。

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为648.72万元，支出决算为648.72万元，完成年初预算的100%。其中：

（一）教育支出（205）普通教育（20502）学前教育（2050201）小学教育（2050202）。年初预算为639.67万元，支出决算为639.67万元，完成年初预算的100%。差异主要原因：2023年度补发以前年度绩效工资增量，主要用于学前教师人员经费、生均公用经费及教育事业发展支出。

（二）社会保障和就业支出（208）行政事业单位养老支出（20805）事业单位离退休（2080502）。年初预算为9.06万元，支出决算为9.06万元，完成年初预算的100%。差异主要原因是年中增加退休人员，主要用于机关事业单位退休人员补贴。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2023年度一般公共预算财政拨款基本支498.51万元，其中：人员经费472.06万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金 、其他对个人和家庭的补助等；公用经费26.46万元，主要包括：办公费、印刷费、培训费、差旅费、维修费等项支出。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出433.27万元，完成年初预算的78.45%。

（二）商品和服务支出26.46万元，完成年初预算的44.5%。

（三）对个人和家庭的补助38.79万元，完成年初预算的100.3%。

四、2023年度政府性基金支出决算情况

三江侗族自治县县直机关幼儿园2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

三江侗族自治县县直机关幼儿园2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平。

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。与上年持平。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位2023年度无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2023年度政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额额 0 %；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的 0 %；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的 0 %。

(本单位无政府采购支出。)

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆，其中：公务用车0辆；执法执勤用车0辆；专业技术用车0辆；其他用车0辆；单价50万元 以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我单位组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金103.15万元，占一般公共预算项目支出总额的68.67%。组织对2023年度0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。从自评情况来看：人员经费每月都能按时支付到位，但非税项目支出就减少了。

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，共对11个项目开展了绩效自评工作。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：

聘请幼教、保育员、幼儿食堂炊事员社会保障费(非税缴国库收入安排)项目自评综述：全年预算数30万元，执行数26.27万元，执行率为87.57%，自评得分为98.76分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：一是学校以春秋学期为单位收取非税收入，也是按照学期做预算支出指标，到次年2月才完成非税安排资金的实际支出，所以每年12月非税指标都会有余额，需结转到次年继续使用才能完成预算支出100%。下一步改进措施：一是根据会计制度要求，按照每年1-12月做预算支出，按计划完成预算支出。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。