第三部分：三江侗族自治县教育经费核算中心2023年度

单位决算情况说明

一、2023年度收入支出决算总体情况

（一）本单位2023年度总收入1307.58万元，其中本年收入1307.58万元, 较2022年度决算数增加65.13万元，增长5.24%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1307.58万元，为财政当年拨付的资金。较2022年度决算数增加65.13万元，增长5.24%，主要原因是：（1）本单位规模扩大，在职职工增加，补发以前年度事业单位绩效工资增量，因而人员经费增长较大。（2）增加2023全县教育系统职工工资总额2%安排教师培训专项经费。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，与上年持平。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，与上年持平。

4.事业收入0万元，与上年持平。

5.经营收入0万元，与上年持平。

6.其他收入0万元，与上年持平。

7.使用非财政拨款结余0万元，与上年持平。

8.上年结转和结余0万元，与上年持平。

（二）本单位2023年度总支出1307.58万元，其中本年支出1307.58万元, 较2022年度决算数增加65.13万元，增长5.24%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（201类）211.02万元：主要用于教育事业在职教师绩效工资，较2022年度决算数增加211.02 万元，增长100%，主要原因是：2023年教育系统补发在职教师2021年绩效工资增量。

2.教育支出（205类）941.59万元：主要用于教育事业基本支出，较2022年度决算数增加119.02万元,增长14.4%,主要原因是：2023年教育系统补放在职教师2021年绩效工资增量。

3.社会保障和就业支出(208类）152万元：主要用于教育事业在职教师基本养老保险、职业年金、其他社会保障和就业支出。较2022年度决算数增加152万元，增长100%，主要原因是：为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

 4.卫生健康支出(210类）2.66万元：主要用于教育事业退休事业医疗支出。较2022年度决算数增加2.66万元，增长100%，主要原因是：为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

5.住房保障支出（210类）0.32万元：主要用于教育事业在职住房公积金支出。较2022年度决算数增加0.32万元，增长100%，主要原因是：为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目。

二、2023 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出1307.58万元，较2022年度决算数增加65.13万元，增长5.24%。其中：基本支出1286.33万元，项目支出21.25万元。

本单位2023年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1997.51万元，支出决算为1307.58万元，完成年初预算的52.76%。其中：

（一）一般公共服务支出（201）其他一般公共服务支出（20199）其他一般公共服务支出(2019999)年初预算为0万元，支出决算为211.02万元，完成年初预算的100%。预决算差异:年中新增支出内容,主要用于教育事业发展支出。

（二）教育支出（205）普通教育（20502）学前教育(2050201)初预算为0万元，支出决算为96.81元，完成年初预算的100%。预决算差异:为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目,主要用于教育系统学前教育补放在职教师2021年绩效工资增量。

（三）教育支出（205）普通教育（20502）其他普通教育支出(2050299)初预算为1997.51万元，支出决算为844.78元，完成年初预算的43.6%。预决算差异:年初预算时含乡村教师生活补助县级配套项目支出预算684万，年中项目指标下放到各九义学校，故年初预算数比决算数大。主要用于教育主要用于教育事业支出。

（四）社会保障和就业支出(208）行政事业单位养老支出（20805）行政单位离退休（2080501）年初预算为0万元支出决算为6.29万元，完成年初预算的100%。预决算差异:为规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目,主要用于教育事业退休事业医疗支出。

（五）社会保障和就业支出(208）行政事业单位养老支出（20805）机关事业单位基本养老保险缴费支出（2080505）年初预算为0万元，支出决算为77.49万元，完成年初预算的100%。主要原因是：规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目,主要用于教育事业在职教师基本养老保险支出。

（六）社会保障和就业支出(208）行政事业单位养老支出（20805）机关事业单位职业年金缴费支出（2080506）年初预算为0万元，支出决算为65.47万元元，完成年初预算的100%。主要原因是：规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目,主要用于教育事业在职教师职业年金缴费支出。

（七）社会保障和就业支出(208）其他社会保障和就业支出（20899）其他社会保障和就业支出（2089999）初预算为0万元，支出决算为2.74万元，完成年初预算的100%。主要原因是：规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目,主要用于教育事业在职教师其他社会保障和就业支出。

（八）卫生健康支出(210）行政事业单位医疗（21011）事业单位医疗（2101102）年初预算为0万元，支出决算为2.66万元，完成年初预算的100%。主要原因是：规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目,主要用于教育事业退休教师医疗支出。

（九）住房保障支出（221）住房改革支出（22102）住房公积金（2210201）年初预算为0万元，支出决算为0.32万元，完成年初预算的100%。主要原因是：规范使用一般公共预算支出功能分类科目，年中按实际支出内容调整功能科目主要用于教育事业在职住房公积金支出。

三、2023年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本单位2023年度一般公共预算财政拨款基本支出1307.58万元，其中：人员经费1209.73万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、绩效工资、其他对个人和家庭的补助等；公用经费76.6万元，主要包括：办公费、印刷费、差旅费、水电费等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1135.37万元，完成年初预算的142.59%。预决算差异主要原因：2023年补发教育系统在职教师2021年绩效工资增量。

（二）对个人和家庭的补助支出74.36万元，完成年初预算的92.3%。预决算差异主要原因：2023年12月份的非三保退休人员的退休生补助和物业补贴费在2024年初支出。

（三）商品和服务支出76.6万元，完成年初预算的86.3%预决算差异主要原因：2023年事业基本支出减少。

 四、2023年度政府性基金支出决算情况

三江侗族自治县教育经费核算中心2023年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2023年度国有资本经营预算支出决算情况

三江侗族自治县教育经费核算中心2023年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本单位2023年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平。

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为0万元，支出决算为0万元。与上年持平。

（三）公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%，与上年持平。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本单位2023年度无机关运行经费支出。

（二）政府采购支出情况说明。

本单位2023年度政府采购支出总额5.6万元，其中：政府采购货物支出5.6万元。授予中小企业合同金额5.6万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额5.6万元，占政府采购支出总额的100%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2023年12月31日，本单位共有车辆0辆；单价50万元 以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

绩效管理工作总体情况。根据财政预算管理要求，我单位组织对2023年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金684万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。组织对2023年度等0个政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金0万元，占政府性基金预算项目支出总额的0%。从自评情况来看，项目资金有部分未能及时支出。

2.绩效自评结果情况。

我单位根据年初设定的绩效目标，对4个项目开展了绩效自评工作，共涉及项目预算金额684万元。我单位主要的项目绩效自评结果情况为：全县教育系统职工工资总额百份之2安排教师培训专项经费项目自评综述：全年预算数385万元，执行数21.25万元，执行率为5.51%,自评得分为71.1分.项目绩效目标总体完成情况较差，部分完成预期设定的绩效目标。发现的主要问题及原因：由于财政资金紧张未能支付项目资金。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政单位当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各单位用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。