第三部分：三江侗族自治县市场监督管理局2024年度部门决算情况说明

一、2024年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2024年度总收入2281.67万元，其中本年收入2281.67万元, 较2023年度决算数减少95.62万元，下降4.02%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入2281.67万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数减少95.62万元，降4.02%，主要原因是：2024年在职、退休人员部分津补贴未能发放。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数持平，无增减变动。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，为财政当年拨付的资金。较2023年度决算数持平，无增减变动。

4.事业收入0万元，为事业单位开展业务活动取得的收入。较2023年度决算数持平，无增减变动。

5.经营收入0万元，为事业单位在业务活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。较2023年度决算数持平，无增减变动。

6.其他收入0万元，为部门单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2023年度决算数持平，无增减变动。

7.使用非财政拨款结余0万元，主要是所属事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2023年度决算数持平，无增减变动。

8.上年结转和结余0万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数持平，无增减变动。

（二）本部门2024年度总支出2281.67万元，其中本年支出2281.67万元, 较2023年度决算数减少95.62万元，下降4.02%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）1543.55万元：主要用于各项日常市场监督管理事务支出。较2023年度决算数减少391.66万元，下降20.24%，主要原因是：①2024年在职、退休人员部分津补贴未能发放；②人员绩效奖较2023年减少。

2.社会保障和就业支出（类）420.77万元，主要用于退休人员经费、在职人员养老保险以及职业年金等支出。较2023年度决算数增加203.31万元，增长93.49%，主要原因是①我局年内多人办理退休，需缴纳职业年金做实；②缴费基数上调，费用增加；③年内一人因公去世，办理抚恤金业务。

3.卫生健康支出（类）104.92万元，主要用于在职人员医疗保险以及公务员医疗补助。较2023年度决算数增加5.82万元，增长5.87%，主要原因是缴费基数上调，费用增加。

4.农林水支出（类）31.43万元，主要用于第一书记驻村专项以及有机产业获证奖补支出。较2023年度决算数增加31.43万元，2023年无此类支出，主要原因是①支付以前年度第一书记专项经费未支付部分；②年内为获得有机产业证书的企业发放奖补。

5.住房保障支出（类）181.00万元，主要用于在职人员住房公积金支出。较2023年度决算数增加88.74万元，增长96.18%，主要原因是缴费基数上调，费用增加。

4.结余分配0万元，为事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税等。较2023年度决算数持平，无增减变动。

5.年末结转和结余0万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2023年度决算数持平，无增减变动。

二、2024 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2024年度一般公共预算财政拨款支出2281.67万元，较2023年度决算数减少95.62万元，下降4.02%。其中：基本支出2139.97万元，项目支出141.7万元。

本部门2024年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为2219.64万元，支出决算为2281.67万元，完成年初预算的102.79%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）市场监督管理事务（款）行政运行（项）。年初预算为1522.31万元，支出决算为1402.68万元，完成年初预算的92.14%。决算数小于预算数的主要原因是部分人员津补贴未能发放。主要用于行政运转的相关经费，如人员经费、日常公用支出等。

（二）一般公共服务支出（类）市场监督管理事务（款）市场主体管理（项）。年初预算为0.8万元，支出决算为0.79万元，完成年初预算的98.75%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节俭，节约开支。主要用于市场经营主体准入许可审批事务支出。

（三）一般公共服务支出（类）市场监督管理事务（款）质量基础（项）。年初预算为0.5万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于预算数的主要原因是经费紧张，未能完成支付。主要用于地理标志产品检验工作。

（四）一般公共服务支出（类）市场监督管理事务（款）食品安全监管（项）。年初预算为32.00万元，支出决算为42.22万元，完成年初预算的131.94%。决算数大于预算数的主要原因是年内追加下达上级专项经费以及以前年度因资金紧张未能支付的项目经费。主要用于食品安全日常监管、食品检验等支出。

（五）一般公共服务支出（类）市场监督管理事务（款）其他市场监督管理事务（项）。年初预算为45.80万元，支出决算为97.85万元，完成年初预算的213.65%。决算数大于预算数的主要原因是年内追加下达上级专项经费以及以前年度因资金紧张未能支付的项目经费。主要用于食品药品安全协管员工资、行政执法统一制式服装以及食品安全工作相关支出。

（六）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为1.15万元，支出决算为1.15万元，完成年初预算的100%。预决算无差异。主要用于在职人员办理退休一次性大额医疗费用支出。

（七）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为170.21万元，支出决算为162.99万元，完成年初预算的95.76%。决算数小于预算数的原因是年内多位在职人员办理退休以及调出。主要用于在职人员养老保险缴费。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为118.29万元，支出决算为138.60万元，完成年初预算的117.17%。决算数大于预算数的原因是在职人员办理提前退休业务以及年内调入人员到龄退休。主要用于在职人员职业年金缴费以及退休人员职业年金做实缴费。

（九）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）。年初预算为0万元，支出决算为118.03万元，年初无此项预算。决算数大于预算数的主要原因年内一人因公去世，追加办理抚恤金业务。主要用于人员死亡抚恤金支付。

（十）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为83.09万元，支出决算为80.15万元，完成年初预算的96.46%。决算数小于预算数的原因是年内多位人员退休及调出。主要用于在职人员医疗保险缴费。

（十一）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为51.95万元，支出决算为24.77万元，完成年初预算的47.68%。决算数小于预算数的原因是资金紧张7-12月医疗补助未能支付。主要用于在职公务员医疗补助缴费以及退休人员医疗费。

（十二）农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）生产发展（项）。年初预算为0万元，支出决算为29.20万元，年初无此项预算。决算数大于预算数的原因是年内追加下达自治区乡村振兴专项资金。主要用于向获得有机产业证书的企业发放奖补。

（十三）农林水支出（类）巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴（款）其他巩固脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出（项）。年初预算为4.5万元，支出决算为2.23万元，完成年初预算的49.56%。决算数小于预算数的原因是资金紧张，部分工作未能得到支付。主要用于第一书记驻村专项工作。

（十四）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为189.03万元，支出决算为181万元，完成年初预算的95.75%。决算数小于预算数的原因是年内多人退休以及调出。主要用于在职人员公积金缴费。

三、2024年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2024年度一般公共预算财政拨款基本支出2139.97万元，其中：人员经费1981.7万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、生活补助、医疗费补助等；公用经费158.27万元，主要包括：办公费、咨询费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。支出具体情况如下：

（一）工资福利支出1797.22万元，完成年初预算的107.65 %。决算数大于预算数的原因是年内追加下达上年度绩效结算部分以及追加提前退休、以前年度调出人员职业年金做实经费。

（二）商品和服务支出158.27万元，完成年初预算的53.45%。决算数小于预算数的原因是资金紧张，部分事项未能支付成功以及厉行节约，开支减少。

（三）对个人和家庭的补助184.48万元，完成年初预算的137.74%。决算数大于预算数的原因是年内追加死亡人员抚恤金支出。

四、2024年度政府性基金支出决算情况

三江侗族自治县市场监督管理局2024年度没有政府性基金收入，也没有政府性基金安排的支出，故无数据情况说明。

五、2024年度国有资本经营预算支出决算情况

三江侗族自治县市场监督管理局2024年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

本部门2024年度财政拨款安排的“三公”经费支出预算为22.88万元，支出决算为22.88万元，完成预算的100%，比上年增加8.04万元，主要原因是公务车辆老化，维修频率增加。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算20.26万元，公务接待费支出决算2.62万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无此类预算，与上年决算数持平。全年使用财政拨款安排0个机关、0个所属单位出国团组0个，参加其他单位组织的出国团组0个，全年因公出国（境）团组共计0个，累计0人次。

（二）公务用车购置及运行费支出预算为20.26万元，支出决算为20.26万元。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，无此类预算，与上年决算数持平，无公务用车购置计划。

公务用车运行费支出预算为20.26万元，支出决算为20.26万元，完成预算的100%，比上年增加7.98万元，原因是公务车辆老化，维修频率增加。主要用于机要文件交换、市内因公出行以及开展市场监管执法工作所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。2024年，三江县市场监督管理局开支财政拨款的公务用车保有量为17辆，全年运行费支出20.26万元，平均每辆1.21万元。

（三）公务接待费支出预算为2.62万元，支出决算为2.62万元，完成预算的100%，比上年增加0.06万元，原因是工作需要，业务交流增加。国内公务接待批次31次，人次 255次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2024年度机关运行经费支出158.27万元，比年初预算数减少139.94万元，降低46.93%。主要原因是厉行节约以及财政紧张部分工作无法支出：比2023年减少70.76万元，降低30.90%。主要原因是：办公设施设备购置经费减少、人员交通补助未能全部发放以及落实过紧日子要求压减非必要支出等。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2024年度政府采购支出总额22.43万元，其中：政府采购货物支出2.00万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出20.43万元。授予中小企业合同金额2.00万元，占政府采购支出总额的8.92%，其中：授予小微企业合同金额2.00万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2024年12月31日，本部门共有车辆17辆，其中：执法执勤用车14辆；其他用车3辆，其他用车主要是计量检定以及食品检验业务用车；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备1台（套）。

八、预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2024年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金334.07万元，占一般公共预算项目支出总额的235.76%。从自评情况看，项目运行情况良好，完成预期设定的绩效目标。

组织部门整体支出绩效自评。绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。从评价情况来看，2024年在本系统全体人员的共同努力下，圆满完成了年初制定的履职目标。三江县市场监督管理局依法行政，辖区内未发生一起食品、药品化妆品、医疗器械以及特种设备等重大安全监管责任事故；持续推进民生领域案件查办“铁拳”行动，积极查处无照生产经营和相关无证生产经营行为，调节商标纠纷，维护市场秩序正常运转；指导辖区内企业、个体、农专完成年报任务。

共组织对“县本级农产品和食品安全抽检工作经费”、“市场监管相关补助资金”等17个项目进行了部门绩效评价，涉及一般公共预算支出334.07万元。其中，自行成立部门评价小组对“县本级农产品和食品安全抽检工作经费”、“市场监管相关补助资金”等17个项目开展绩效评价。从评价情况来看，从自评情况来看，我部门各项工作任务进展顺利，切实为食品药品等领域提供了强有力的监管保障，全年紧紧围绕县委、县政府各项决策部署，全面落实责任，狠抓工作落实，市场监管职能各项工作取得良好成效，我部门绩效目标较好达到预期目标。

2.部门决算中绩效自评结果情况。

我部门根据年初设定的绩效目标，共对17个项目开展了绩效自评工作。我部门主要的项目绩效自评结果情况为：

农村食品药品安全协管员工资经费项目自评综述：全年预算数40.8万元，执行数30.6万元，执行率为75.00%，自评得分为97.5分。项目绩效目标总体完成情况良好，完成预期设定的绩效目标。协管员使得农村食品药品监管队伍得到充实，监管力量得到加强，各乡镇市场监管所在当地食品药品安全协管员的协同工作下，年内农村50人以上聚餐等多项工作未发生监管责任问题，食品药品安全得到持续保障。扣分项是预算执行率未达100%。因为资金紧张，部分月份未能按时支付，将会在2025年进行补发。我局应加强与本级财政部门的沟通，并积极向上级部门争取经费。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指三江侗族自治县财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入三江侗族自治县财政预决算管理的“三公”经费，是指三江侗族自治县本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。